1942年，日本军部为了摧毁美国太平洋海军，派出了一支庞大的舰队，在海军大将山本五十六的率领下，浩浩荡荡地直奔美国基地而来。
日军边航行边制定作战计划，并用密码电报进行联系。然而，自以为是的日军并不知道，他们的密码早在几天前，就被美军谍报部门破译了。
仅过了几个小时，翻译好的日军作战计划和美军侦察报告就摆在了正在召开军事会议的美太平洋舰队司令、海军上将尼米兹的面前。他扫了一眼报告，暗自抽了一口冷气，但仍不动声色地把报告递给了身边的参谋长，说道：“卡尔，你给大家宣读一下吧。”
卡尔接过报告，清了清嗓子，读道：“日军于五月下旬从各海面集结，由山本任总司令， 日舰队包括大中型航空母舰各四艘， 战列舰二百余艘，近……近七百架战机……啊——”卡尔读到这里脸色大变，几乎叫出声来，他明白，这表明日军已动用了全部海军主力，要与美军决一死战，而美军方面，短期内可以动用的只有三艘航空母舰，七十多艘战列舰和二百架战机，实力远逊于日军。
尼米兹听了却平静地说：“如果没有谍报部队的工作，我们会十分被动。但现在不同了，我们可以针对日军的作战计划，制定对策！”他自信的神情令参谋们大受鼓舞。
突然，卡尔又叫了起来：“司令！日军没有标明主攻岛屿！这可怎么办?”
“什么?”尼米兹一把抢过报告，看了以后，也有些沉不住气了，“见鬼！”
原来，狡猾的日军为了防止最高机密外泄，只用了一个字母“S”来表示主攻岛屿，它的含义，只有日军少数几个高层将领知道。
会议室里的美军参谋们议论纷纷：有的说“S”是塞班岛，因为“S”是塞班岛的打头字母；有的说是中途岛，因为那里战略位置重要。但是只靠猜测是不行的。不能确定日军主攻岛屿，美军就无法把为数不多的战舰布置在有利的海域内。
尼米兹见大家理不出头绪，干脆挥挥手，宣布散会。
距离决战的日期越来越近了，这个“S”仍旧是个谜。尼米兹仿佛已能听见日军战舰轰轰的马达声了!
这天， 刚吃完早餐的尼米兹心烦意乱地坐在沙发上， 端起咖啡喝了一口，立刻皱起了眉头。
“卫兵！ 这咖啡太浓了， 给我拿杯清水……清水……”尼米兹突然眼睛一亮！“对！ 利用淡水， 哈哈！”尼米兹兴奋地一下跳了起来， 几天来的不快一扫而光， 他大步踏进通讯室：“通讯兵！传我的命令，让中途岛向外用日军能够破译的密码发报， 就说中途岛上的淡水设备坏了，需要补给船运送淡水！”
当晚， 日军指挥官山本五十六得到了来自中途岛的“绝密情报”。“嗯，淡水设备坏了……”他眯着眼睛，一遍又一遍地审视着，“这样不行！我们占领之后也需要淡水……”
几天后，美军侦察机发现，日军舰队中多了两艘淡水补给船！
尼米兹得到了报告，心中豁然开朗，微笑着对参谋长说：“卡尔，狐狸的尾巴露出来了，他们的主攻方向是中途岛！”
6月4日，一直平静的中途岛上空突然布满了日军轰炸机，日机呼啸而过，疯狂地对岛上进行轰炸。扔完炸弹，日机以为美国大兵已被他们的“偷袭”炸懵了，便大摇大摆地飞回附近海面的航空母舰上加油、装弹。谁知刚刚停稳，空中突然出现了一大群B—52轰炸机，“啊——美军轰炸机！”日军信号兵声嘶力竭地惊叫着。此刻日军航空母舰周围已没有战机保护，整艘航空母舰就是一个活靶子！
美机毫不客气地用炸弹回敬了日军，日机一架接着一架地爆炸，六艘航空母舰中弹，其中四艘被击沉，日军主力遭受重创。这几十分钟的海战，成为太平洋战争的重要转折点，也是二战史上精彩的一笔——中途岛战役。